Het is weer tijd voor belastingaangifte in Nederland en daarmee zal je in 2024 ook moeten nadenken over kansspelbelastingen. Kansspelen zijn in Nederland populair en bieden spanning en entertainment aan miljoenen mensen. Echter, naast de vreugde van het winnen, is het ook belangrijk om het fiscale aspect in gedachten te houden: de kansspelbelasting.
In Nederland is kansspelbelasting van toepassing op de winst of prijzen die wordt behaald uit kansspelen, en het is essentieel om de regels en richtlijnen rondom deze belasting te begrijpen om mogelijke verrassingen te voorkomen. Laten we eens dieper ingaan op wat kansspelbelasting in Nederland anno 2024 precies inhoudt en hoe het van toepassing is op verschillende vormen van kansspelen.
Er is erg veel foutieve, en verouderde informatie op internet te vinden en de website van de belastingdienst is ook niet altijd 100% duidelijk. Wij zullen proberen om alles klip en klaar uit te leggen, als je online, offline, legaal of ook illegaal kansspelen speelt. Ook nemen we pokerwinsten nog extra onder de loep.
Wat is kansspelbelasting?
Kansspelbelasting in Nederland is een belasting die wordt geheven over de winst die wordt behaald uit kansspelen. Het is een vorm van belasting die specifiek van toepassing is op inkomsten die voortkomen uit deelname aan kansspelen, zoals casinospelen, loterijen, kansspelautomaten, poker en online gokken.
Hoeveel bedraagt de kansspelbelasting in 2024?
De kansspelbelasting wordt berekend over het bruto bedrag aan prijzengeldis berekend met een kansspelbelasting percentage. De hoogte van de kansspelbelasting is sinds januari 2024 vastgesteld op 30,5% van het gewonnen bedrag.
Het is belangrijk op te merken dat kansspelbelasting alleen van toepassing is op prijzen boven een bepaalde drempel. Deze drempel ligt voor casinospelen en kansspelautomaten bijvoorbeeld op €449,- per maand.
Wie betaalt de kansspelbelasting in Nederland?
In Nederland werd kansspelbelasting tot 2021 altijd betaald door degene die de prijs wint. Sinds oktober 2021 is dat niet meer het geval als je gokt bij een legaal online casino. De winsten die worden uitbetaald aan de spelers zijn dan namelijk netto.
Sinds oktober 2021 betaal je als speler geen kansspelbelasting meer bij een legaal casino
Dat betekent niet dat er geen kansspelbelasting wordt betaald, alleen nemen de online casino's dit nu voor hun rekening. Dit betalen ze aan de hand van hun brutoresultaat. Zo bekijken ze de inzetten van alle weddenschappen en trekken ze daar de uitbetalingen van af. Het bedrag dat overblijft betalen ze kansspelbelasting op. Hierdoor wordt dit niet meer doorverrekend naar de speler. Dus ook niet meer als je meer dan €449 met een weddenschap wint.
Speel je offline, of bij een illegaal online casino, dan moet jij als speler wel nog kansspelbelasting afdragen. We leggen je alle situaties uit, maar deze tabel geeft alvast een goed overzicht:
| Minder dan €449 | Meer dan €449 | |
|---|---|---|
| Online NL (legaal) | Geen | 30,5% over bruto omzet Betaald door aanbieder |
| Offline NL | Geen | 30,5% van prijzengeld Meestal betaald door organisator |
| Offline buitenland | Geen | 30,5% van prijzengeld* Zelf aangifte doen |
| Illegaal online | 30,5% over winst in maand Zelf aangifte doen | 30,5% over winst in maand Zelf aangifte doen |
Je wint €449 of minder in een offline kansspel
Als je in Nederland minder dan €449 wint met een offline kansspel, zoals fruitautomaten in de kroeg, dan ben je vrijgesteld van het betalen van kansspelbelasting. Dit betekent dat je geen belasting hoeft te betalen over de prijs die je hebt gewonnen, aangezien het bedrag onder de drempel ligt die is vastgesteld door de Belastingdienst.
De vrijstelling van kansspelbelasting geldt voor verschillende soorten kansspelen, waaronder loterijen, casinospelen en kansspelautomaten. Zolang het totale bedrag dat je wint met een enkel kansspel onder de €449 blijft, hoef je geen kansspelbelasting te betalen.
Het is echter belangrijk op te merken dat deze vrijstelling per kansspel geldt. Als je bijvoorbeeld meerdere prijzen wint met verschillende loten van een loterij en de totale waarde van al deze prijzen de drempel van €449 overschrijdt, kan kansspelbelasting van toepassing zijn.
Ook als je minder dan 449 euro wint in het buitenland (zowel EU als non-EU), hoef je géén kansspelbelasting af te dragen.
Je wint €449 of minder in een legaal online kansspel
De uitzondering op de vrijstelling ligt bij online kansspelen. Hierop wordt er wel kansspelbelasting betaalt. Alleen zal je als speler hier niets van merken gezien legale online casino's dit voor hun rekening nemen. Jij hoeft dus geen belastingaangifte te doen over het gewonnen bedrag bij een legale onlilne aanbieder van kansspelen. Hierbij is het irrelevant waar de legale kansspelaanbieder zich bevindt; jij betaalt geen kansspelbelasting.
Je wint €449 of minder in een illegaal online kansspel
De uitzondering op de vrijstelling blijft ook gelden bij illegale online kansspelen. Er geldt dus geen vrijstelling voor de kansspelbelasting bij winsten die je behaalt bij illegale casino's. Als jij een bedrag wint, hoger dan je inzet, moet je over de winst 30,5% kansspelbelasting betalen.
Hoewel het nooit aan te raden is om te gokken bij online casino's omwille van veiligheidsredenen, is de kansspelbelasting een reden extra. Zo zal je bij een illegaal online casino (een casino die geen licentie heeft van de KSA) wel nog kansspelbelasting moeten betalen.
Je wint meer dan €449 in een offline kansspel
Als je in Nederland meer dan €449 wint met een offline kansspel, ben je verplicht kansspelbelasting te betalen over het gehele winstbedrag.
Stel bijvoorbeeld dat je €100 inzet en €500 krijgt uitbetaald met een offline kansspel in Nederland, dan is de prijs meer dan de drempel van €449 en moet je kansspelbelasting betalen over de gehele €500. De kansspelbelasting bedraagt dan 30,5% van €500, wat neerkomt op ongeveer €152.
Het is belangrijk om te weten dat kansspelbelasting meestal automatisch wordt ingehouden door de organisator van het kansspel voordat de prijs aan de winnaar wordt uitbetaald.
Je wint meer dan €449 in een buitenlands offline kansspel
Je zult bij een prijs in het buitenland, die groter is dan 449 euro zelf aangifte moeten doen over het gehele prijzengeld. Uitzondering zijn offline casinospelen (bv casino vestigingen), een kansspelautomaat (slot machine), een sportweddenschap of een weddenschap op paardenraces bij organisatoren (zowel legaal als illegaal in dat land) die in een EU land zijn gevestigd. Poker wordt hier uitdrukkelijk niet genoemd bij de vrijstellingen, dus prijzengeld in pokertoernooien zowel binnen, als buiten de EU moeten worden opgegeven bij de belastingaangifte.
Je wint meer dan €449 in een legaal online kansspel
Als je gokt bij een gelicentieerd casino waarvan de leiding in Nederland is gevestigd betaal je sinds oktober 2021 geen kansspelbelasting meer als speler. Het casino neemt dit voor zijn rekening.
Dus heb jij een mooie winst gemaakt bij Toto of Unibet, dan is de gehele winst belastingvrij!
Je wint €449 of meer in een illegaal online kansspel
Er geldt geen vrijstelling voor de kansspelbelasting bij winsten die je behaalt bij illegale casino's. Als jij een bedrag wint, hoger dan je inzet, moet je over de winst 30,5% kansspelbelasting betalen. De eerste 449 euro zijn dus niet belastingvrij als je bij een illegale online aanbieder speelt.
Hoewel het nooit aan te raden is om te gokken bij online casino's omwille van veiligheidsredenen, is de kansspelbelasting een reden extra. Zo zal je bij een illegaal online casino (een casino die geen licentie heeft van de KSA) wel nog kansspelbelasting moeten betalen.
Kansspelbelasting met poker in 2024
Ook pokeren wordt gezien als kansspel, of dat terecht is staat hier even niet ter discussie. Omdat het gezien wordt als normaal kansspel, gelden alle hierboven uitgelegde voorbeelden. Speel jij dus poker in een van de legale Nederlandse casino's met poker zoals GGPoker, dan betaal je geen belasting over jouw winsten. Dat geldt ook over poker(toernooien) bij vestigingen van Holland casino. Winsten zijn belastingvrij.
Dat ligt anders als jij bij een illegale online pokerroom speelt. Pokerstars bijvoorbeeld heeft in Nederland geen vergunning, dus als jij daar speelt en in een kalendermaand geld wint, moet je over jouw volledige winst (inzetten mag je dus aftrekken) 30,5% belasting betalen.
Op sommige pokerwebsites staat nog oude informatie. Toch staat er duidelijk op de website van de belastingdienst: 'U moet dan zelf aangifte doen, en kansspelbelasting over de hele prijs betalen' en 'Voorbeelden van offline kansspelen zijn: pokerspelen, ...'. De vrijstelling voor het betalen van belasting op winsten uit kansspelen in een ander EU land, geldt niet voor pokerspelen.
Gewonnen in een illegaal of buitenlands pokertoernooi?
Speel je gezellig een potje poker met vriend thuis? dan hoef je je geen zorgen te maken, dat mag en je hoeft geen belasting te betalen over de prijs. Echter, is het een professioneel georganiseerd of illegaal toernooi in Nederland, dan zal je over het prijzengeld (zonder aftrek inleg) belasting moeten betalen.
Ook als je mee hebt gedaan aan live pokertoernooien in het buitenland en daar ook in de prijzen bent gevallen, zal je kansspelbelasting moeten betalen over de gehele prijs. Je mag de inzet niet aftrekken van de prijs.
